2025년 미국 주식 배당금 세금 계산 및 환급 방법｜해외 주식 투자자 필수 가이드
미국 주식 배당금을 받을 경우 세금이 자동으로 원천징수되며, 국내에서도 추가로 신고해야 하는 경우가 있습니다. 2025년 기준 세율, 이중과세 여부, 환급 가능 여부까지 반드시 알아야 할 핵심 정보를 정리했습니다.
미국 주식의 배당금을 받을 경우, 미국 현지에서 15% 세율로 원천징수가 자동 적용됩니다. 이 금액은 이미 미국 세법에 따라 징수된 것이므로, 국내에서 다시 세금을 내는 것을 피하기 위해 외국납부세액공제를 활용할 수 있습니다.
다만, 2000달러 이상 수령 시 또는 종합소득세 신고 대상자라면 한국 국세청에 해당 내용을 신고해야 합니다.
미국 배당금 세금 요약표
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 미국 원천징수 세율 | 15% (한미 조세조약 기준) |
| 국내 과세 여부 | 종합소득세에 포함 가능 |
| 환급 방법 | 외국납부세액공제 신청 |
| 신고 시기 | 5월 종합소득세 신고 기간 |
| 필요 서류 | 거래내역서, 세금납부명세서 |
증권사(예: 키움, 미래에셋, 삼성증권 등)에서는 연말정산 또는 종소세 신고용 배당금 명세서를 발급해 주며, 이를 활용해 세액공제 또는 환급 신청이 가능합니다.
주의: 배당금이 소액이라도 합산 소득이 커지면 세금이 늘어날 수 있으므로, 금융소득 종합과세 기준(2,000만 원 초과)을 반드시 확인하세요.